小微企業(yè)財稅服務(wù)的現狀及未來(lái)

業(yè)務(wù)范圍
財稅服務(wù)公司可能涉及的業(yè)務(wù)還是比較多的，代理記賬、財務(wù)外包、稅務(wù)籌劃、公司注冊、工商代理、財務(wù)審計、資質(zhì)代辦、知識產(chǎn)權服務(wù)、商標注冊、人事代理、社保代辦、公積金代辦。這些更具每個(gè)公司的實(shí)際情況涉及的業(yè)務(wù)也會(huì )有所不同。

市場(chǎng)規模
40年來(lái)，我國市場(chǎng)主體數量從gai革開(kāi)放初期的49萬(wàn)戶(hù)，增長(cháng)到2018年11月底的1.09億戶(hù)，增長(cháng)了222倍，這兩年肯定有一定增量，據統計估計有1.32億戶(hù)，其中企業(yè)數量在4000萬(wàn)左右，還有很大一部分是個(gè)體工商戶(hù)。
中國中小微企業(yè)占全國企業(yè)總數的 99.7%，其中小型微型企業(yè)占 97.3%，提供城鎮就業(yè)崗位超過(guò) 80%，創(chuàng )造的zui終產(chǎn)品和服務(wù)相當于國內生產(chǎn)總值的 60%，上繳利稅占 50%。中國發(fā)明專(zhuān)利的65%、企業(yè)技術(shù)創(chuàng )新的 75% 以上和新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的 80% 以上，都是由中小企業(yè)完成的。


各國將財稅服務(wù)外包的企業(yè)數占比情況

我國的稅收法律制度還在大力完善之中，對于增值稅、個(gè)人所得稅的完善這兩年大家都能感受到，未來(lái)我們的稅收制度將越來(lái)越完善，越來(lái)越規范化，監管的力度也會(huì )越來(lái)越大，同時(shí)也會(huì )越來(lái)越復雜，我國企業(yè)財稅服務(wù)外包比勢必將逐漸提高，財稅服務(wù)市場(chǎng)規模將進(jìn)一步擴大?？梢?jiàn)我國財稅服務(wù)的潛在市場(chǎng)規模還是非常大的。

根據財政部統計，財稅服務(wù)中的基礎代理記賬服務(wù)的市場(chǎng)規模如下圖

這是統計到的數據，統計外的數據可能會(huì )比這數據要多些。這是在目前占比30%的外包比例下的收入，如果后面代賬公司通過(guò)提升服務(wù)，增加服務(wù)的滲透率，加上對眾多個(gè)體戶(hù)的滲透，個(gè)體戶(hù)是比企業(yè)數量更多的市場(chǎng)主體。估計市場(chǎng)規模能夠達到千億。
當然除了代理記賬基礎服務(wù)外，還有很多高級的財稅服務(wù)市場(chǎng)以及其他企業(yè)服務(wù)先關(guān)的市場(chǎng)。所以隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，
市場(chǎng)現狀
代理記賬服務(wù)競爭激烈，通過(guò)打價(jià)格戰的方式獲客，加上很多創(chuàng )業(yè)者初期并不重視財務(wù)，稅局在企業(yè)較小的時(shí)候也放的比較松。創(chuàng )業(yè)者在選的服務(wù)公司時(shí)，基本都看價(jià)格。形成了劣幣驅逐良幣的局面。公司要持續經(jīng)營(yíng)，就要有盈利，所以低價(jià)肯定是有原因的。

一、低價(jià)先吸引你進(jìn)來(lái)，后期消費等著(zhù)你。
這是很多公司引流的方式，一旦你選擇了這家，再換一家比較麻煩，他就抓住這點(diǎn)心理，后期以各類(lèi)名目收費，我們在簽約是，不光要看代理記賬服務(wù)的收費，還要看公司內部其他收費項目是否合理，把報價(jià)單看一遍，并進(jìn)行多家的對比。

二、給你服務(wù)的人員成本低。
代賬公司為了降低成本，一般招收的都是剛畢業(yè)的學(xué)生，沒(méi)有工作經(jīng)驗，價(jià)格低。甚至還有的代賬公司只招收實(shí)習生，還不用繳納社保。所以在選擇代賬公司時(shí)，一定要和為你服務(wù)的財務(wù)人員進(jìn)行溝通，不要只跟銷(xiāo)售人員溝通。

三、撈錢(qián)跑路
    有的代賬公司，利用半年時(shí)間通過(guò)電話(huà)營(yíng)銷(xiāo)，以小規模一年1500多、一般納稅人一年5000的低價(jià)吸引客戶(hù)達到600多家。 當月600多家客戶(hù)的稅未報、金稅盤(pán)未清，造成的國地稅罰款誰(shuí)來(lái)負責？是可憐的納稅人！
代賬公司撈錢(qián)跑路，給客戶(hù)留下一個(gè)爛攤子，這已經(jīng)不是什么新鮮事兒了。小微企業(yè)基數大，日均新增市場(chǎng)主體2萬(wàn)多戶(hù)。這么大的量也吸引了不少人想在這一行撈金。用低價(jià)吸引客戶(hù)，但沒(méi)有花錢(qián)建立合格的解決財稅問(wèn)題的團隊，導致客戶(hù)問(wèn)題不斷積累，等積累達到一定量后，撈金也撈的差不多了，拍拍屁股就走人了。這給行業(yè)帶來(lái)了非常惡劣的影響。

高級財稅服務(wù)缺失、滲透率低。專(zhuān)業(yè)化程度低，很多市面上的稅收籌劃方案存在風(fēng)險，在操作的時(shí)候沒(méi)有專(zhuān)業(yè)人員的指導很容易給企業(yè)埋下風(fēng)險。比如很多通過(guò)核定征收方式來(lái)進(jìn)行稅務(wù)籌劃的，很可能被稅局認定為虛假業(yè)務(wù)，虛開(kāi)發(fā)票、偷稅漏稅。員工的合法權益也可能被損害。

國家針對小微企業(yè)也是以扶持為主。稅局針對小微企業(yè)查處也不是那么嚴，處于放水養魚(yú)階段。尤其是很多網(wǎng)上銷(xiāo)售、微商實(shí)際基本都不開(kāi)票、甚至還買(mǎi)賣(mài)發(fā)票。（小微企業(yè)量大，監管成本高，但現在有金稅四期，大數據加持降本增效，目前增稅稅率也從17%也降到了13%，為了保障穩定的財政收入可能后面會(huì )擴大稅基，無(wú)論大小企業(yè)都需要按實(shí)際業(yè)務(wù)繳納稅款。）等企業(yè)逐漸壯大了、或是要注銷(xiāo)的時(shí)候，稅局才會(huì )關(guān)注到你，對你進(jìn)行秋后算總賬，把所有問(wèn)題一起查個(gè)遍，對于不合規的，解釋不清楚的業(yè)務(wù)進(jìn)行調整，補稅、罰款、滯納金一步到位。
如果你的公司需要上市，公司的財務(wù)不符合準則要求，沒(méi)有完善的財務(wù)制度，賬務(wù)處理不清晰明了，研發(fā)費歸集有問(wèn)題，收入、利潤等財務(wù)指標不達標，公司股權結構、組織架構不合理這些都會(huì )嚴重影響公司的上市。
總是，低端市場(chǎng)競爭激烈、魚(yú)龍混雜、形成惡性競爭。初次創(chuàng )業(yè)的創(chuàng )業(yè)者難以分辨財務(wù)人員的素質(zhì)。高級財稅服務(wù)不夠專(zhuān)業(yè)，比較缺失。這也是導致我們財稅服務(wù)滲透率低的原因之一。

從業(yè)人員素質(zhì)
代賬行業(yè)參差不齊，有的代賬公司為了節約成本，專(zhuān)門(mén)招實(shí)習生來(lái)處理客戶(hù)的財務(wù)，每次開(kāi)票害怕開(kāi)錯都要讓客戶(hù)自己進(jìn)行核對，而且畢業(yè)后就不在繼續錄用，而是招新的實(shí)習生，這樣不僅工資低還不用繳納社保。目前財稅行業(yè)提供服務(wù)單一，利潤單薄，很多財稅人員決定發(fā)展受限，紛紛離開(kāi)這個(gè)行業(yè)，人員穩定性也較差，專(zhuān)業(yè)程度、學(xué)習能力、溝通能力較低。
財務(wù)人員素質(zhì)層次不齊我接觸過(guò)一些代賬公司中，對于500萬(wàn)以下資產(chǎn)一次折舊抵稅的處理，絕大部分會(huì )計財務(wù)處理時(shí)就也按一次性折舊計入當年的成本，這樣簡(jiǎn)單粗暴的進(jìn)行處理，也許是這樣比較省力，或者財務(wù)人員根本不熟悉《企業(yè)會(huì )計準則》和《小企業(yè)會(huì )計準則》這也上公司的財務(wù)信息嚴重失真。還有像其他應收款科目，很多會(huì )計不清楚企業(yè)發(fā)生的實(shí)際業(yè)務(wù)，也不和企業(yè)方進(jìn)行溝通，只是憑證發(fā)票找個(gè)自認為合適的科目就入賬了。其他應收款就是很常見(jiàn)的，像法人、股東借款等往來(lái)，會(huì )計都往這里面塞。這不僅讓賬實(shí)不符，還會(huì )導致企業(yè)多交稅。因為一般初次創(chuàng )業(yè)者對財務(wù)都不懂，也不是很重視，導致無(wú)論代理記賬公司員工怎么去處理，質(zhì)量怎么樣，創(chuàng )業(yè)者都是不會(huì )感覺(jué)到的。但真正到稅局那邊發(fā)現問(wèn)題了，想再處理就比較困難了。更不用說(shuō)發(fā)票使用管理上、應收應付、預收預付、其他應收應付等其他相關(guān)賬戶(hù)上存在哪些風(fēng)險，應該如何防范，絕大部分代賬公司不會(huì )提供這些方面分析并主動(dòng)與客戶(hù)溝通。

代賬公司的經(jīng)營(yíng)管理
雖然代賬公司有很多財務(wù)出身也做了很長(cháng)時(shí)間的財務(wù)工作，但是對自己公司的財務(wù)核算還是比較粗糙的，尤其是一些企業(yè)管理上可以用到的數據，基本上都很難提供，這就不能建立一個(gè)良好企業(yè)制度，不能通過(guò)數據來(lái)管理企業(yè)，工資基本都是比較固定的，沒(méi)有考核標準，這勢必導致公司人員工作沒(méi)有動(dòng)力，效率低下，有良好表現的員工也無(wú)法在其中有更好的發(fā)展，這也導致人才無(wú)法留住。更不用說(shuō)企業(yè)文化的建立了。另外也有很多做銷(xiāo)售、營(yíng)銷(xiāo)的自己出來(lái)做代賬公司的，這一類(lèi)在業(yè)務(wù)上能力比較突出，能很快將公司做到一定規模。但同樣隨著(zhù)公司規模變大，管理上的問(wèn)題就會(huì )凸顯出來(lái)，員工流動(dòng)性不斷增大，財務(wù)人員缺少考核選拔標準，員工素質(zhì)層次不齊，人才留不住，客戶(hù)的服務(wù)上問(wèn)題不斷，客戶(hù)流失速度加快。從而阻礙公司進(jìn)一步的發(fā)展。


行業(yè)的未來(lái)
隨著(zhù)整個(gè)國家創(chuàng )業(yè)氛圍越來(lái)越好，我們這個(gè)行業(yè)未來(lái)的潛能還是非常大的。但由于行業(yè)種種問(wèn)題，沒(méi)有考核標準，激勵機制，企業(yè)不能建立良好的學(xué)習發(fā)展平臺，服務(wù)客戶(hù)都是比較簡(jiǎn)單和單一。很少有人才愿意在這個(gè)行業(yè)長(cháng)期發(fā)展。這還有待于我們共同努力，才能改變現狀。

市場(chǎng)規范化，技術(shù)進(jìn)步稅務(wù)監管面擴大，監管成本大幅降低，以前稅務(wù)機關(guān)不會(huì )監管的角落也會(huì )慢慢規范起來(lái)，不能再以?xún)e幸的心態(tài)經(jīng)營(yíng)企業(yè)。這也會(huì )促使我們行業(yè)往規范化方向發(fā)展。
專(zhuān)業(yè)優(yōu)先，服務(wù)要跟上（溝通），學(xué)習更新知識庫，這個(gè)行業(yè)財稅政策在不斷更新，企業(yè)的情況也在不斷發(fā)生變化，如近幾年增值稅、個(gè)人所得稅的新政層出不窮，國家一致提倡的會(huì )計向管理會(huì )計方向轉型，未來(lái)電子化是大勢所趨，只會(huì )做賬報稅將難以立足。加上財務(wù)、稅務(wù)、公司法相關(guān)的知識本來(lái)就比較多，相關(guān)證書(shū)也有不少。只有及時(shí)學(xué)習新的知識，并與實(shí)踐融會(huì )貫通才能跟上時(shí)代的變化，為企業(yè)帶來(lái)應有的價(jià)值。

我們不光只是幫助企業(yè)進(jìn)行記賬報稅，更要深入到企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理中去，企業(yè)的內部控制、稅務(wù)籌劃都是客戶(hù)在發(fā)展過(guò)程中的剛需，我們必須沖破原來(lái)熟悉的財務(wù)核算的舒適區，這樣不光對客戶(hù)企業(yè)發(fā)展有很大的幫助，我們自己也能得到鍛進(jìn)步，增強自己的能力、增加自己的收入。當然這不光要求我們的專(zhuān)業(yè)能力要達標，我們的溝通、解決當前問(wèn)題的能力也需要得到提升。

中小微企業(yè)是我國經(jīng)濟的主體，也是我們服務(wù)的對象，只有我們行業(yè)從業(yè)者正視存在的問(wèn)題，不斷優(yōu)化行業(yè)的人才結構、服務(wù)內容才能有效助力我們中小微企業(yè)度過(guò)創(chuàng )業(yè)初期，避免風(fēng)險，解決企業(yè)財稅、工商、法律方面的繁雜的問(wèn)題。從而也就助力國家經(jīng)濟的發(fā)展。馬克思說(shuō)過(guò)“經(jīng)濟越發(fā)展、會(huì )計越重要”。無(wú)錫致知企業(yè)管理咨詢(xún)有限公司（致知財稅）以小微企業(yè)的財稅服務(wù)為重點(diǎn)，為小微企業(yè)尤其是草創(chuàng )階段的企業(yè)解決創(chuàng )業(yè)初期財稅、工商、社保公積金等方面的一站式服務(wù)。對于創(chuàng )業(yè)遇到的各類(lèi)財稅、工商、法律等問(wèn)題，以及心得感悟，行業(yè)的見(jiàn)解、建議歡迎大家共同討論。為創(chuàng )業(yè)者創(chuàng )造一個(gè)良好的營(yíng)商環(huán)境。