創(chuàng )業(yè)者必須了解的財稅知識

 前面我們把工商的一些問(wèn)題和注冊登記的流程都梳理過(guò)了一遍，這里主要寫(xiě)一些大家在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，談生意過(guò)程中要考慮到一些問(wèn)題。避免造成一些不必要的風(fēng)險和損失。

稅務(wù)登記、變更

        完成公司注冊的任務(wù)之后，我們需要辦理及時(shí)稅務(wù)登記了，這個(gè)需要法人和財務(wù)負責人同時(shí)到場(chǎng)約談。登記的具體資料和詳細流程就不描述了，這一塊沒(méi)必要自己去辦，登記的時(shí)候我們需要確認公司是認定為一般納稅人還是小規。兩者計算稅款的方式是不一樣的（見(jiàn)下表，金額錄入稅額自動(dòng)計算），需要原始表格的可以聯(lián)系我。我們可以根據自身的具體業(yè)務(wù)來(lái)選擇注冊成為小規模還是一般納稅人，當然小規模對開(kāi)票的金額是有限制的，一旦超過(guò)便會(huì )自動(dòng)升級為一般，這一點(diǎn)需要注意。

認識發(fā)票

1、增值稅專(zhuān)用發(fā)票一般有三聯(lián)（記賬聯(lián)、抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）下圖為抵扣聯(lián)，其他聯(lián)次內容相同，只是顏色和稅局章下面的文字不一樣（標識出是哪一聯(lián)次）。記賬聯(lián)是留自己做賬的，另外兩張給客戶(hù)。注意發(fā)票上的“金額”和“稅額”所在位置，下面計算稅時(shí)會(huì )涉及相關(guān)概念。

2、增值稅普通發(fā)票，樣式和專(zhuān)票大同小異，發(fā)票名稱(chēng)不一樣，共兩聯(lián)（記賬聯(lián)、發(fā)票聯(lián)）記賬聯(lián)留自己做賬，發(fā)票聯(lián)給客戶(hù)。

3、機動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售發(fā)票，格式和專(zhuān)票有所不同，但作用是相同的。

4、其他發(fā)票，如火車(chē)票、客車(chē)票、各種商店里的手撕發(fā)票等。
注意事項：公司負責人可能會(huì )接到一些電話(huà)說(shuō)可以買(mǎi)發(fā)票地稅，千萬(wàn)別信！千萬(wàn)別信！
千萬(wàn)別信！基本都是假發(fā)票，退一步說(shuō)就算是真的，也是違法行為。不光要補稅還要罰款、減低信用登記，對公司經(jīng)營(yíng)影響重大，對個(gè)人辦理其他事項都會(huì )有影響。情節嚴重這可能還要坐牢。

常見(jiàn)重要稅種及計算

        我們國家實(shí)行的是以票控稅的制度，了解了發(fā)票，我們可以對公司要交的稅做一個(gè)基本的了解，不要在談生意的時(shí)候忽略這一塊，導致多交稅。
1、增值稅
上面我們的所說(shuō)的專(zhuān)票，開(kāi)出去給客戶(hù)的叫“銷(xiāo)項票”，供應商開(kāi)給我們的叫“進(jìn)項票”，票上都有“稅額”的信息，沒(méi)有特殊業(yè)務(wù)，“增值稅”稅額=銷(xiāo)項稅額-進(jìn)項稅額。因此大家在開(kāi)給客戶(hù)發(fā)票的時(shí)候一定要考慮下這個(gè)月進(jìn)行有多少，是否延期開(kāi)。增值稅顧名思義，就是對產(chǎn)品增值部分增稅，大家可以通過(guò)公式試理解一下。
2、企業(yè)所得稅
開(kāi)出去發(fā)票金額-開(kāi)進(jìn)來(lái)的金額（不限于專(zhuān)票）=利潤總額。企業(yè)所得稅=利潤總額*稅率（5%~25%）,根據利潤不同會(huì )有所變化。
3、個(gè)人所得稅
個(gè)人所得稅現在已經(jīng)改成按年累計，且計算越來(lái)越復雜話(huà)，基本計算公式為：個(gè)人所得稅=（收入總額-固定扣除金額-專(zhuān)項扣除）*稅率-速算扣除數。增值稅、企業(yè)所得是由企業(yè)承擔，個(gè)人所得稅是由個(gè)人承擔。
大家如果不想用公式去套，去計算，可以在網(wǎng)上搜個(gè)稅計算器。增值稅和企業(yè)所得稅可以根據我上面給出的表格進(jìn)行填列，稅額會(huì )自動(dòng)計算出來(lái)。
每月需要處理的財稅方面的相關(guān)事項
1、每月月初或上月底要根據進(jìn)項發(fā)票進(jìn)行認證，否則不能抵扣增值稅，這需要您那邊及時(shí)提供發(fā)票及相關(guān)匯總表格資料。同時(shí)，最好自己事先計算號稅金，如果實(shí)在上月底想要做調整還是可行的。
2、抄稅、稅款申報、清卡：如果稅款盤(pán)在您那邊，抄稅與清卡的操作需要您操作性，成功后的截圖要發(fā)一下，以防沒(méi)成功，您那邊沒(méi)看出來(lái)
3、發(fā)票整理、做賬生成相應的報表。我們會(huì )把您能用到的報表及時(shí)提供給您。
4、稅款的計算，我們根據您給的發(fā)票計算出稅額，和您那邊的核對一下。確保您那邊沒(méi)有疑問(wèn)，同意后進(jìn)行申報。因此您那邊盡早提供資料我們才能盡早把當月的事完成，不影響您辦理其他相關(guān)事項。
5、憑證、報表的打印及裝訂：我們會(huì )把相關(guān)憑證報表按規定制作成冊，方便查閱。
6、客戶(hù)資料整理及交接，我們會(huì )定期將財務(wù)相關(guān)資料移交給您，這是需要保管好，稅局隨時(shí)有可能會(huì )要求看的，部分業(yè)務(wù)也會(huì )用到。
7、客戶(hù)培訓，我們會(huì )計劃給新老客戶(hù)一些基本財務(wù)知識以及部分對公司經(jīng)營(yíng)影響較大的政策進(jìn)行培訓，以便大家更好的掌控公司運行的方向。
8、對部分特殊業(yè)務(wù)的咨詢(xún)，以及相應的法案落地：除了基礎服務(wù)事項外，大家如果有業(yè)務(wù)可以涉及到稅務(wù)籌劃，或在經(jīng)營(yíng)中遇到了一些股權上的問(wèn)題，或想了解股權會(huì )導致哪些問(wèn)題，想避免此類(lèi)問(wèn)題的發(fā)生，可以咨詢(xún)我們這邊。

對財務(wù)報表的認識

1、資產(chǎn)負責表
資產(chǎn)=負債+所有者權益，這個(gè)經(jīng)典可以很好幫助我們理解資產(chǎn)負責表在表達什么

左邊全部是資產(chǎn)項目，代表著(zhù)我們公司的總資產(chǎn)，剛開(kāi)始大家可能會(huì )以為，資產(chǎn)就是我自己所有的，這中理解是有問(wèn)題的。我們可以看右邊，是資產(chǎn)的組成部分，上面兩塊黃色部分是負責，下面紫色部分是所有者權益，真正屬于我們股東所有就就是下面那塊紫色部分。因此不要只看到右邊的數字在每月變大就覺(jué)得企業(yè)經(jīng)營(yíng)越來(lái)越好。

2、利潤表
利潤表比較容易理解，就是展現企業(yè)本年利潤構成的，以前年度留存的利潤體現在未分配利潤里，和資產(chǎn)負責表此項相對應。已分配給股東的利潤是不體現的。這一點(diǎn)大家在看表時(shí)是要注意的。

3、現金流量表
首先我們要有 一個(gè)概念，有利潤不一定有現金流。為什么呢，可以簡(jiǎn)單的理解為，該付的錢(qián)你都付了，該收的錢(qián)卻沒(méi)收回，或者有錢(qián)就任性，到處投資。導致貨幣資金不足。一旦還不上銀行或供應商的錢(qián)，就可能被起訴，導致破產(chǎn)清算。因此現金流的重要性不言而喻。沒(méi)有利潤我們可以后面慢慢賺，沒(méi)有現金流就很危險了。尤其現在很互聯(lián)網(wǎng)公司前期都是不怎么賺錢(qián)，但任然經(jīng)營(yíng)良好。這些模式非常值得我們思考和借鑒的。

重要優(yōu)惠政策及對公司影響

1、增值稅
適用的企業(yè)納稅人類(lèi)型：小規模納稅人
適用條件：月銷(xiāo)售額10萬(wàn)（按季申報30萬(wàn)）元以下（含本數）
減免金額：符合條件的企業(yè)全額減免
適用時(shí)間：2019年1月1日至2021年12月31日
特殊情況：同時(shí)有貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額，合并金額計算享受
根據優(yōu)惠政策，公司成立初期業(yè)務(wù)量不是很大可以小規模來(lái)經(jīng)營(yíng)，可以完全不用繳納增值稅，國家對小企業(yè)的扶持力度還是很大的。另外可以根據單位的每個(gè)月的開(kāi)票金額，選擇按月還是按季度申報（一經(jīng)確認，一年內不得修改）
如果業(yè)務(wù)需要一定要成立為一般納稅人，一定要注意進(jìn)項發(fā)票的獲取，

2、企業(yè)所得稅
企業(yè)類(lèi)型：小型微利企業(yè)
小微企業(yè)適用條件：從業(yè)人數<=300,資產(chǎn)總額<=5000萬(wàn)，應稅所得額<=300萬(wàn)
減免金額：應稅所得額<=100萬(wàn)部分，按實(shí)際應稅所得額*5%征稅（實(shí)際應稅所得額*25%計入應稅所得額，減按20%的稅率征稅）。100<應稅所得額<=300萬(wàn)部分，按實(shí)際應稅適用所得額*10%征稅（實(shí)際應稅所得額*50%計入應稅所得額，減按20%的稅率征稅）。
適用時(shí)間：2019年1月1日至2021年12月31日
企業(yè)在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，應當考慮到相關(guān)政策的條件，一旦符合那么就要按25%的所得稅。
    對于以上兩類(lèi)優(yōu)惠，企業(yè)老板應都要清楚有這么回事，如果對具體業(yè)務(wù)不是太了解怎么判斷一定咨詢(xún)我們這邊，我們給您相應的方案作為參考，結合您的實(shí)際業(yè)務(wù)，選定出最有的方案，幫您合理避稅。還有一些關(guān)于個(gè)稅和小稅種的我們這邊就不大篇幅介紹了。

如何讓企業(yè)長(cháng)治久安

        創(chuàng )業(yè)是一件持續性的事情，市場(chǎng)在變我們也要跟著(zhù)適應。當然這中間就會(huì )涉及錢(qián)的問(wèn)題，錢(qián)是財務(wù)的一方面，只有對公司的財務(wù)有了整體的把握，才能做出合適公司目前的狀況的正確決策。如果把公司的經(jīng)營(yíng)看作是駕駛飛機，那么財務(wù)數據就是飛機上的儀表盤(pán)，如果駕駛者看不懂儀表盤(pán)的數據，那會(huì )是一件很危險的事情。我們需要知道儀表盤(pán)上的數據是根據什么一步步計算出來(lái)的。但一定要弄明白上面的數據代表著(zhù)什么。中國經(jīng)濟發(fā)展這么多年，太多大大小小的企業(yè)因此倒下。